公司财务管理（如何管理好公司财务）

本文目录

• 如何管理好公司财务
• 公司财务管理的基本内容包括
• 财务管理主要做哪些工作
• 企业财务管理的基本内容包括
• 企业财务管理包括什么环节
• 求房地产公司财务管理制度,岗位制度
• 公司财务管理制度制定方法
• 商贸公司财务管理制度（具体的）
• 建筑施工企业公司财务管理制度
• 财务流程图

如何管理好公司财务

公司如何财务管理

公司在进行财务管理时要做好财务核算，在具体管理中，核算有着不可忽视的重要作用，只有加强内部核算，才能真正做到节支降耗，保证资金安全。财务工作管理对象特殊，财务人员必须具备较高的业务素质，要在加强会计队伍建设的同时不断加强财务人员的法制观念，将财务管理人员尽可能多的融入到具体的业务管理及业务决策中，加强财务与各项业务人员的相互培训。会计人员应当按照会计法律、法规和制度的规定进行工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。还需多看公司的财务报表，加深绩效管理，了解财务全面预算。

上市公司财务管理作用

上市公司财务管理主要有四大作用：

1、降低企业生产成本。盘活企业闲置资金，保持现金最佳持有量，并适当进行短期投资，提高资金使用效率和回报率。此外，科学估计存货最佳订货量，减少存货占用资金成本。

2、收集有效数据，为企业生产经营提供决策信息。收集到对生产经营、财务预测、内部管理有益的数据，为企业制定整体经营决策提供依据。

3、保证企业生产经营正常进行。对企业年初制定的生产、销售预算进行监督，及时发现、调整实际与计划的差距，确保年初计划的完成。

4、优化资本结构，降低企业财务风险。通过对加权资本成本的计算，为企业选择综合资本成本最低的资本结构，合理选择筹资渠道、方式，降低企业财务风险。

财务管理对企业的作用

1、企业利润最大化。通过财务管理，有效控制企业的成本，使成本在一定范围内得到有效控制，然后提高企业的收入，从而达到企业利润的最大化目标。

2、企业价值最大化。

3、企业资本可持续有效增值。财务管理落实在资金的管理、资金的持续以及有效增加财务管理的效果。通过对企业资金结构分析、资金回收以及资金使用方法进行研究，保证资本的有效增值，从而达到企业资本可持续有效增值的目标。

4、股东财富最大化。通过财务管理实现企业利润的最大化，使企业最终可分配的利润最大化，从而达到股东财富最大化的目标。

财务管理的作用在实现企业理财目标中得到发挥，企业理财的目标指的是企业进行财务活动所要达到的根本目的。

公司财务管理的基本内容包括

财务管理的基本内容是筹资管理、投资管理、营运资金管理、成本管理、收入与分配管理。

企业财务管理的特点

1、财务管理是一项综合性管理工作

企业管理在实行分工、分权的过程中形成了一系列专业管理，有的侧重于使用价值的管理，有的侧重于价值的管理，有的侧重于劳动要素的管理，有的侧重于信息的管理。社会经济的发展，要求财务管理主要是运用价值形式对经营活动实施管理。

2、财务管理与企业各方面具有广泛联系

在企业中，一切涉及资金的收支活动，都与财务管理有关。事实上，企业内部各部门与资金不发生联系的现象是很少见的。因此，财务管理的触角，常常伸向企业经营的各个角落。

每一个部门都会通过资金的使用与财务部门发生联系。每一个部门也都要在合理使用资金、节约资金支出等方面接受财务部门的指导，受到财务制度的约束，以此来保证企业经济效益的提高。

3、财务管理能迅速反映企业生产经营状况

在企业管理中，决策是否得当，经营是否合理，技术是否先进，产销是否顺畅，都可迅速地在企业财务指标中得到反映。

财务管理主要做哪些工作

1、凭证管理

凭证录入，凭证查找，凭证审核。凭证登账，结转，期末结账，逐月打印凭证，各科目打印。

2、账簿管理

总账，科目明细账，数量金额账，固定资产台账，固定资产明细账，多栏账，增值税账。

3、报表管理

资产负债表，利润表（损益表），库存月报表，自定义报表。

4、 企业资料管理

科目设置，企业资料设置，凭证向导设置，凭证摘要设置，用户权限设置，行业类别及税率设置。

5、系统功能维护

操作员授权，用户密码修改，备份数据，报表设计等。

扩展资料

依据《中华人民共和国会计法》第一百六十四条　

公司应当依照法律、行政法规和国务院财政部门的规定建立本公司的财务、会计制度。

第一百六十五条　

公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并依法经会计师事务所审计，财务会计报告应当依照法律、行政法规和国务院财政部门的规定制作。

第一百六十六条　

有限责任公司应当依照公司章程规定的期限将财务会计报告送交各股东。

股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的二十日前置备于本公司，供股东查阅;公开发行股票的股份有限公司必须公告其财务会计报告。

第一百六十七条　

公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。

企业财务管理的基本内容包括

财务管理主要内容包括：财务的目标与职能、估价的概念、市场风险与报酬率、多变量与因素估价模型、期权估价、资本投资原理、资本预算中的风险与实际选择权等。

财务管理是在一定的整体目标下，关于资产的购置，资本的融通和经营中现金流量，以及利润分配的管理。财务管理环境，或称理财环境，是指对企业财务活动和财务管理产生影响作用的企业内外各种条件的统称，分为技术环境、经济环境、金融环境、法律环境。

企业财务管理注意事项：

损益平衡点：很多时候，每个月你都必须等到财务报表出来以后，才知道公司最近表现如何。但这个时间的落差，很可能影响你的决策速度。如果你可以请财务人员提供公司的损益平衡分析，也就是说，你的产品一个月要销售多少才能平衡，心中随时有这个数字，你立刻可以判断这段时间究竟赚钱，还是赔钱。

产品销售量：如果你平日只注意销售收入指标，这中间可能暗藏很多陷阱。例如，有家公司虽然销售收入和利润不断提高，但销售量却在下跌，市场占有率在萎缩。销售收入之所以成长，是因为产品调价的关系。因此，经理人必须定期追踪销售量，才能清楚掌握公司业务状况。

企业财务管理包括什么环节

企业财务管理包括资金筹集和投资决策、资本成本分析、资本预算决策、财务分析和报告、税务管理和合规性、风险管理、预算编制和控制。

1、资金筹集和投资决策：企业需要进行资金筹集，包括债务融资和股权融资等，同时需要对资金进行投资决策，选择最优的投资方案。

2、资本成本分析：企业需要分析资本成本，以便确定最优的融资方式和资本结构。

3、资本预算决策：企业需要进行资本预算决策，即对可行的项目进行评估和选择，以便最大化企业价值。

4、财务分析和报告：企业需要对其财务情况进行持续的分析和报告，以便管理层和投资者了解企业的运营情况和财务状况。

5、税务管理和合规性：企业需要遵守税法和其他法规要求，并进行适当的税务规划和管理，以便最小化税务风险。

6、风险管理：企业需要对各种风险进行管理，包括市场风险、信用风险、汇率风险等，以便确保企业在各种风险的情况下保持运营稳定性。

7、预算编制和控制：企业需要定期制定预算，并对实际支出进行控制，以便确保企业的财务运营符合预期目标。

企业财务管理是一个涉及到企业运营的方方面面的综合性管理活动，需要综合运用财务、会计、税务、战略等多个领域的知识和技能。

企业财务管理方法

1、现金流量管理：现金流量管理是企业财务管理的关键环节之一。通过了解并预测企业的现金流量情况，可以优化公司的财务管理，并为企业提供重要的决策支持。

2、资产负债表管理：资产负债表管理是有效管理企业资产和负债，确保企业财务稳健运营的关键方法。通过资产净值分析，对债务水平进行控制，企业可在合理的范围内融资、扩大营业规模和提高生产能力。

3、利润管理：利润管理主要关注的是企业的净利润状况。通过利润管理，企业可以分析成本、销售、生产等各个环节的收入和支出，控制成本、提高效率、推广产品和服务，从而提升企业的利润水平。

4、预算控制：预算控制是通过制定和执行预算来管理企业收入和支出的一种方法。企业可以根据其资金和人力资源等情况，制定合理预算聚焦于重要点，以确保用于的预算最大化利用。

5、经营指标评价：经营指标评价是通过关注企业关键经营指标来评估企业的财务情况，如销售额、净利润、股息、资产负债比率等，这些指标对于企业的股东、投资者和其他肯定财务情况的人士来说都是很重要的决策参考。

企业财务管理需要综合运用多个方法，来管理企业的财务情况，控制和规划企业的资金和资产，确保企业的稳健运营和可持续发展。

求房地产公司财务管理制度,岗位制度

目　录第一章 总 则第二章 主要会计政策第三章 会计科目的设置第四章 会计凭证和帐簿第五章 流动资产管理第六章 对外投资的管理第七章 固定资产管理第八章 资金筹集管理第九章 所有者权益第十章 收入管理第十一章　成本费用管理第十二章　利润及利润分配第十三章　财务报告第十四章　财务分析第十五章　税务管理第十六章 电算化管理第十七章 财务档案管理第十八章 会计工作交接第十九章 附则第一章 总 则第一条 为加强集团公司及其各下属房地产公司（以下简称“公司”）的会计和财务管理工作，根据《公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《施工、房地产开发企业财务制度》，结合公司具体情况，制定本制度。第二条 本制度适用于集团公司房地产业相关联的公司。各级领导和全体员工都必须严格遵守、认真执行。第三条 公司实行财务工作集中统一领导，统一掌握安排资金运作、资金使用、财产购置、费用开支、财产损失处理、各种收入一律上交公司，各部门不得对外收费。各项支出必须经财务部门审核，报经财务总监、总裁或总裁授权人批准后方能用款。第四条 公司设财务总监，协助总裁分管公司的财务工作。公司财务部设会计核算处、预算处、资金管理处，负责组织、控制财务收支和全面核算、监督公司业务，为各项经济决策提供准确的信息，同时做好各项财务收支预测、计划、控制、核算分析和决算、考核工作，有效利用企业的各项资产，努力提高经济效益。第二章　主要会计政策第五条 本公司执行的会计及财务制度为：《会计法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》等。第六条 以每年元月一日至十二月三十一日为一个会计年度。第七条 记账原则和方法：以权责发生制为原则，实行借贷记账法。第八条 企业的会计核算以人民币为记账本位币。 第九条 公司的固定资产按直线法计提折旧。第十条 存货按实际成本计价。出租开发产品按直线法进行摊销。第十一条 按照有关规定计提坏帐准备、存货跌价准备和各项资产减值准备。第三章　会计科目的设置第十二条 公司执行财政部颁发的《企业会计制度》及《企业会计准则》，并根据具体经营特点选用会计科目。第十三条 财务部在具体账务处理中必须正确使用确定的会计科目，在实际工作中可根据实际情况适当增设相关会计科目。第四章　会计凭证和帐簿第十四条 原始凭证是记录经济业务，明确经济责任，具有法律效力的书面证明。原始凭证的取得必须真实、有效、正确、完整。原始凭证的使用应遵守以下条款：1. 从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位印章。2. 从个人取得的原始凭证，必须有其本人的签名或盖章。3. 自制原始凭证必须有经办人和公司主要领导的签名或盖章。4. 对外开出的原始凭证，必须加盖公司的印章。5. 凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写和小写金额必须相符。6. 支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明。7. 一式几联的原始凭证，只能以一联作为报销凭证。8. 一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写，并连续编号。9. 按规定应该使用电子发票、税控机打发票或定额发票的必须按其规定办理．10. 作废时应加盖“作废”戳记，连同存根一并保存，不得撕毁或遗失。11. 经批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。12. 原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的印章。第十五条 记账凭证是根据原始凭证的经济内容确定会计科目填制的记账依据。记账凭证的使用应遵守以下条款：1. 会计人员应根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。2. 填制记账凭证时，应当对记账凭证进行连续编号。一笔经济业务需要填制两张以上记账凭证的，可以采用分数编号法编号。3. 填制记账凭证应包括日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数以及填制人、稽核人、记账人、财务负责人等内容。4. 除结账和更正错误的记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账凭证必须附有原始凭证。如果一张原始凭证涉及几张记账凭证，可以把原始凭证附在一张主要的记账凭证后面，并在其他记账凭证注明附有该原始凭证的记账凭证的编号或者附原始凭证复印件。5. 一张原始凭证所列支出需要本单位以外的其他单位共同负担的，应当将其他单位负担的部分，开给对方原始凭证分割单，进行结算。6. 原始凭证分割单必须具备原始凭证的基本内容：即凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称或者填制人姓名、经办人的签名或者盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价、金额和费用分摊情况等。7. 已登账的凭证，当年内发现填写错误时，应调整相关科目；发现以前年度记账凭证有错误的，损益类的应当通过“以前年度损益调整”科目用蓝字更正。第十六条 根据公司的具体经营情况，公司设置现金日记账、银行存款日记账、总分类账、明细分类账、固定资产卡片或固定资产台帐、出租开发产品台帐等账册。第五章 流动资产管理第十七条 公司的一切资产均为集团公司所有，必须纳入公司账内统一核算和监督。任何人或单位都不得保留账外资产，以防流失。第十八条 财务部应做好流动资产的管理工作。流动资产是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项、待摊费用、存货等。第一节　货币资金第十九条 公司在生产经营中取得的各项收入必须全部交到公司财务，及时入账，任何部门、任何个人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。第二十条 对公司的货币资金和其他流动资产必须加以严格的管理，货币资金的使用和流动资产处理必须按照规定的审批权限经有关领导签字，否则不得支付和处理。第二十一条 公司只有总裁和财务总监有货币资金使用和流动资产处理的审批权。第二十二条 为保证现金的安全，同时又不影响现金的合理使用，库存现金量最高不得超过3000元。1、对每笔超过＿3000＿元的大额现金支出应提前一天通知财务部，以便财务部提前做好准备。2、现金的收支范围严格执行国家的现金管理规定。任何人均不能以未经批准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金，更不能擅自挪用现金。不得坐支现金。3、每笔现金支出都必须根据审核无误并经财务总监、总裁或总裁授权人签批的原始凭证支付，并编制记账凭证。 每笔现金收入也必须根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。4、对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账，做到日清月结，每日盘点现金，确保账实相符，月末与总账核对，保证账账相符。出现问题要查明原因，及时纠正。5、对造成损失的责任人，依公司有关规定追究其责任。第二十三条 除差旅费和必须以现金支付的1000元以内的采购款外，其他支出均不能借用现金，严禁因私借款。1、借用现金应说明用途、归还（或报销）时间，且必须按期归还（或报销）。逾期不还者将从工资中扣除。2、借用现金，申请人应填制现金借款申请表，写明用途，由部门经理审核确认，经财务总监、总裁或总裁授权人批准签字后方可领用。第二十四条 认真做好银行存款的管理，遵守银行结算制度。第二十五条 支票的领取及管理1、支票领取：⑴ 凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经有关财务人员审核、财务经理复核、财务总监批准后方能领取。⑵ 签发支票的金额超过＿2000＿元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。⑶ 领取人应办理登记手续，于领取后10日内报账。⑷ 对未及时报账者财务人员应该及时督促，并有权不予签发新支票。⑸ 在支票有效期内未使用的支票，或因情况变化未使用的支票应及时退还财务部．对未及时归还者财务部应及时督促，并不予签发新支票。⑹ 持票人应对支票妥善保管，如丢失，将由个人承担经济责任。2、支票管理：⑴ 所签发支票应填写日期、金额（限额）、用途，不准签发空白支票。⑵ 建立银行支票使用登记簿，详细登记每笔银行支票的领用时间、号码、用途、金额、领用人、收款单位等。⑶ 出纳人员应每日编制银行存款变动表。准确掌握账户余额，不准发生空头、透支资金。⑷ 出纳人员应于月末填制“银行账户余额表”，送交财务经理批准后呈报财务总监，并传至总经理。月终前可根据公司资金变动的频繁程度和公司业务的需要，按照财务总监或总经理的要求临时报送。⑸ 按时于月末填制“银行存款余额调节表”交财务部副经理（主管会计工作）审核，对未达帐项要认真查对，及时入账。⑹ 出纳人员应及时申购支票，并妥善保管。⑺ 公司财务专用章、法人章分专人妥善保管。⑻ 作废的支票，要及时注明“作废”，并妥善保管，统一注销。第二十六条 采用银行汇票，汇兑等其他结算方式的要严格按照《票据法》和银行规定，按照本制度规定的内部申请、审批程序和银行的结算制度办理。第二十七条 每日的银行收付业务应根据审核无误的原始凭证逐笔登记银行存款日记账并结出余额，定期与银行对账单核对并编制银行存款余额调节表，月末与总账核对。必须保证账账、账实相符。第二节　应收及预付款管理第二十八条 应收账款的管理规定如下：1、应收款的发生：公司在决定提供信用于客户之前，应对该客户的资信情况进行详细调查，并按相应的权限批准信用额度，最终由总经理决定是否对客户提供商业信用。2、财务部应认真登记客户往来台帐，按照应收单位、部门或个人分别核算，及时核对、催收应收款项。应根据客户的欠款情况，分析其信誉程度，及时采取相应的措施收回欠款。3、所有应收帐项均按帐龄基准记存。公司负责应收账款的财务人员必须经常核查所有应收帐项（至少每月一次），确定每项账款的可收性，并每月编制帐龄账目分析，财务经理审核。此分析将作为设立坏帐准备及坏帐确认的基准。4、公司应根据经验确定其本年度坏帐应计项目。该应计项目将作为计提坏帐准备的基础，并每年进行调整，以反映目前状况。5、公司负责应收账款的财务人员应经常与信用客户保持联系，按期填制并发送催帐通知单，与业务人员合作进行账款的催收，对业务人员催收账款进行督促和监督。6、 所有被视为无法收回的应收账款将根据实际金额计入坏帐损失。坏帐确认还应考虑以下条件：⑴ 债务人破产或死亡，以其破产或遗产清偿后，仍然不能收回；⑵ 债务人逾期末履行偿债义务超过三年仍不能收回。7、公司财务经理应每季检查应收账款，100万元以下的坏账经财务总监和总裁双签批准后，可作为坏帐处理。100万元以上的坏帐，应由董事会确定后才可进行处理。所有处理的坏帐，均应撰写情况摘要汇总到董事会。8、公司对应收款项的管理应遵循“谁经办，谁负责，及时清理”的原则。财务部定期考核应收账款周转率、应收账款回收期等指标，确定奖惩措施。9、其他应收款的管理将比照上述应收账款的管理执行。第二十九条 预付款和定金，根据集团已颁发的《资金审批及费用报销制度》执行。 第三十条 预付款和定金应按对方单位或个人设明细帐进行明细分类核算，定期检查预付款和定金，监督合同的履行。第三节　存货管理第三十一条 存货，是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。 第三十二条 工程物资的管理1、工程物资的采购：⑴ 工程物资的采购，根据工程计划和预算，编制总体采购计划，报公司领导审批后执行。⑵ 每月初，有关部门根据年度计划、上月工程物资的实际消耗情况、工程进度变化情况及合理的需要量制定月度采购计划，严禁无计划盲目采购。⑶ 工程物资的采购必须由专人负责，采购员应根据经审批过的计划及采购清单实施采购。2、工程物资的入库：⑴ 工程物资购进后，必须认真验收，严把质量关、价格关、数量关，经检验质量合格、数量无误后，方能办理入库手续。⑵ 工程物资入库验收，发现采购不合格或不符要求的，由采购人员直接负责；验收入库后发现问题的，由保管员负责。⑶ 工程物资验收时发现短缺、毁损等数量、质量上的问题，应查明原因，落实责任，其中应由运输部门负责的，要填制工程物资短缺毁损清单，由运输部门鉴证后，连同工程物资一并送交仓库。对于数量尚未点清，验质尚无结果的工程物资应单独保管，不得领用。⑷ 工程物资经验收后，保管员应填制收料单，一式三联，第一联材料采购部留存，用以考核工程物资采购计划执行情况；第二联随同发票送交财务部门报账；第三联仓库留存。⑸ 采购人员向财务部门报账时，原始单据和入库手续必须齐全，否则财务人员有权拒绝报账。3、工程物资的领用：⑴ 工程物资的领用必须按领料单的要求严格填写，领料单如有缺项，保管员有权拒绝发货，仓库材料核算人员有权拒绝受理，并通知领用人补填完整。⑵ 领料批准权限，按各级领导的审批权限规定办理。4、工程物资的库存管理：⑴ 仓库必须建立收、发、退料责任制，严格执行验收，规范计量工具、量尺过磅、点数、估堆、验质、上架、入库、立卡等管理制度，做到账账相符、账实相符、账证相符。⑵ 建立工程物资管理台账，进行数量、金额核算，设立核算人员，认真填写收、发、退料凭证，做到真实可靠。⑶ 仓库根据收、发、退料单登记材料明细账，并于月底报送财务部门，与财务部门核对无误。5、工程物资的盘点清查制度：⑴ 为了不影响财务核算工作，仓库应在每月25日结账，编报工程物资变动表、支出清单并附收、发、退料凭单及时送交财务部门。每月25日结账时，要做好收、支、结存的盘点工作，核对库存数，从量上查明盘盈、盘亏数，报送财务部门。⑵ 建立工程物资定期清查制度，采用实地盘点的方法，用点数、过磅或测量等方法点清数量。盘点后，编制库存物资盘点表，将仓库工程物资卡片所列的结存数和盘点的实有数相核对，对于账实不符的材料，应切实查明原因，分清责任。工程物资要求每季度清查一次。⑶ 财务必须认真做好原始凭证的审核工作，合理组织工程物资的总分类核算和明细分类核算，做到帐帐相符、账证相符、账实相符，保证帐、卡、物、资金四相等。⑷ 做好工程物资的索赔工作。6、工程物资的稽核：⑴ 公司设置独立的内部审计机构，对工程物资业务进行核查，对工程物资资金的利用效益进行分析。⑵ 审计人员应参与工程物资的盘点，现场观察存货的流动与控制。在调查过程中，还应听取生产技术人员、工程师及有关专家的意见。⑶ 工程物资资金利用效益的考核是通过对材料会计核算反映的存货资金使用情况的计算、检查、分析（如计算工程物资周转率、周转天数等指标），以加强工程物资的管理，合理使用资金，加速资金周转，提高资金利用效率。第三十三条 低值易耗品1、根据公司的情况，规定1000元以下，使用年限较短，不作为固定资产核算的各种用具、物品以及在经营中使用的包装物、周转材料等，为低值易耗品。2、低值易耗品在购买之前应根据需要填写购买申请单，经有关部门审核，公司领导批准，方能选购。一次性购买低值易耗品金额在1万元以下的，由申请部门的部门经理同意、归口管理部门审核，财务总监审批；一次性购买低值易耗品金额在1万元以上的，由申请部门的部门经理同意、归口管理部门审核，财务总监及总裁或总裁授权人批准。3. 非生产用低值易耗品实行归口管理，计算机类低值易耗品由信息资源部管理，其他非生产用低值易耗品由行政管理部负责管理。各归口管理部门在低值易耗品的日常管理中应进行以下工作：⑴ 参与供应商的选择评价⑵ 参与品种、型号、规格、价格的选择⑶ 负责验收⑷ 提出转移、报废处理意见及参与清理⑸ 参与组织资产清查等4、为了加强对在用低值易耗品的管理，各归口管理部门应按使用单位和部门设置低值易耗品登记簿。5. 使用部门向仓库领用低值易耗品，应填制一式三份的领用凭证，一份留存仓库，作为登记“库存低值易耗品卡片”的依据：一份交给使用部门为实物管理的依据。一份交给会计部门作为记账的依据；除此以外，各部门应建立“低值易耗品卡片”由归口管理部门保管，控制各使用部门在用低值易耗品。6. 要建立以旧换新的赔偿制度，并及时按照制度的规定办理凭证，进行会计处理，按各使用部门设置在用低值耗品明细账（包括数量和金额），定期与实物核对，在用低值易耗品以及使用部门退回仓库的低值易耗品，应加强实物管理，并在备查簿中进行登记。7. 公司的低值易耗品报废时，应由负责使用部门及时填制低值易耗品报废单，填明报废低值易耗品的数量和原价。入库残料按照规定作价。由于员工丢失损坏，照章应由员工赔偿的，还要注明应由员工赔偿的金额和员工姓名及签章，会计部门应根据报废单进行查审核对，并计算报废低值易耗品的已提摊销额和应补提的摊销额。8. 所有离开公司的人员，应办理低值易耗品的退库手续，同时，管理低值易耗的人员应监督低值易耗品的实物管理。第三十四条 存货应当定期盘点，每年至少盘点一次，盘点情况如与账面记录不符，应当于查明原因后，按时进行会计处理，一般在年终结账前处理完毕。第三十五条 盘盈的存货，应当相应冲减有关成本费用；盘亏或毁损的存货，在扣除过失人或者保险公司赔款和残料价值后，应当相应计入有关成本、费用，其中，由于自然灾害造成的净损失，计入营业外支出。第三十六条 财务部应于每会计年度末对比存货的账面价值和现行市价，若账面价值低于现行市价，则应计提存货跌价损失准备。第三十七条 及时办理开发产品竣工决算，正确核算完工产品成本，对产成品的完工入库、销售出库及时进行核算，确保回款的及时性，随时掌握产成品库存状况。第三十八条 出租开发的房屋、建筑物按竣工决算成本入账，在使用期限内分期进行摊销。建立出租开发产品台帐或卡片账，定期进行盘点，至少每年一次，评估出租开发产品的使用状况，正确、及时掌握资产的现实价值。第三十九条 对工程支出进行明细分类核算，准确核算在建工程成本。预算内工程支出由财务总监、总裁或总裁授权人批准。预算外工程支出由公司董事局批准。第六章 对外投资的管理第四十条 企业的对外投资按投资回收期的长短，可分为短期投资和长期投资。短期投资，是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年(含1年)的投资，包括股票、债券、基金等。长期投资，是指除短期投资以外的投资，包括持有时间准备超过1年(不含1年)的各种股权性质的投资、不能变现或不准备随时变现的债券、长期债权投资和其他长期投资。 长期投资应当单独进行核算，并在资产负债表中单列项目反映。 对外投资管理的基本目标为：以最小的投资风险获得最大的投资收益。第四十一条 公司对外投资的审批权限：长期投资一律由总裁审定（远期由战略投资委员会审定），报董事局批准。第四十二条 进行投资前应成立投资项目管理小组，管理小组应由投资发展部、财务部、法规处（中远期包括战略投资部）等相关人员组成。第四十三条 公司对外进行长期投资应遵守国家的法律、法规，但投资总额不得超过公司净资产的50%。第四十四条 为了有效利用公司内部的闲置资金，提高公司收益水平，可以进行短期投资，但只能投资于风险小的项目，不得进行股票买卖，短期投资总额不得超过公司净资产的10%。第四十五条 进行投资前必须提交投资申请报告，由董事长批准后方可执行。第四十六条 公司在进行长期投资之前，应由投资项目小组进行投资立项的前期调查和可行性研究，包括投资环境、投资机会、投资收益和投资风险的分析。对每一个投资项目方案，均应编制预期现金流量表，通过考核以下指标，筛选出最佳投资方案： 1、 投资方案的净现值 2、 投资方案的内部报酬率3、 投资方案的回收期 投资项目小组应将投资项目可行性研究报告报送公司总裁审批后实施。公司章程规定需报经公司董事局的，经董事局讨论后，由董事局主席签字生效。第四十七条 财务部应定期编制投资效益分析表，对投资项目负责人进行考核， 据此对投资项目负责人进行奖惩。第四十八条 投资项目小组应当于每年年度终了，对各项投资进行全面检查，并根据谨慎性原则的要求，合理地预计各项投资可能发生的损失，对可能发生的各项长期投资损失计提长期投资减值准备；对可能发生的各项短期投资损失计提短期投资跌价准备。第七章 固定资产管理第四十九条 公司使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等列作固定资产。不属于生产经营主要设备的物品单位价值在1000元以上，并且使用期限超过1年的，也应当列为固定资产。第五十条 固定资产管理的基本目标是：正确进行固定资产投资，维护、保管好现有固定资产，保证公司固定资产的安全和完整，提高固定资产利用率。外购固定资产应按计划进行。第五十一条 实行固定资产归口管理。在公司财务部统一管理固定资产的原则下，按照固定资产的类别和管理要求，由有关部门负责归口分管，根据固定资产的使用地点，由各使用单位负责具体管理，并进一步落实到部门和个人。做好固定资产的日常维护、保养和修理，坚持“谁使用、谁维护、谁保养”的原则。财务部对各项固定资产的安全、完整和有效使用负有协调、监控、组织管理的责任。1、公司固定资产的归口管理部门可设定为：⑴ 房屋、建筑物：由行政管理部负责管理⑵ 办公用家具、其他设备、机动车辆：由行政管理部负责管理⑶ 计算机类设备：由信息资源部负责管理2、各归口管理部门在固定资产的日常管理中应进行以下工作：⑴ 与固定资产技改、更新、购置及大修理项目调研⑵ 参与选型立项⑶ 负责验收⑷ 提出转移、报废处理意见及参与清理⑸ 负责组织招标⑹ 参与组织资产清查等第五十二条 对固定资产实行预算管理，未列入预算的购置不予以批准。新增的固定资产要有可行性分析。在购置之前，要写出请购报告。经归口管理部门初审后，上报公司财务部。预算外项目确为经营活动急需，需报经财务部、归口管理部门会签后，报公司财务总监和总裁会签。购置固定资产，各部门经理必须提交书面报告，交财务部审核预算，经财务总监审批后方可用款。第五十三条 各部门的固定资产统一由公司财务部建帐管理，财务部门根据固定资产的购置发票、领用单据及时登记固定资产帐，统一提取折旧，建立固定资产卡片或台帐，固定资产卡片一式两份，一份留在公司财务部，一份给使用部门。固定资产的实物管理实行“部门经理负责制”，任何部门经理的调动、离任等都必须将固定资产的管理纳入审计范围。对于账实不符的，应查明原因，分清责任。第五十四条 固定资产领用人应当妥善保管本人领用的固定资产,发生丢失或毁损必须照价赔偿。调离公司的员工,不论其领用的固定资产是在哪个部门时购领的，均须完整地交出所领用的固定资产，否则不予办理调动手续。未调出公司，同时又必须随调动人转移的固定资产，应由本人提出申请，经主管副总经理批准，办理固定资产的转移手续。第五十五条 定期对固定资产进行清查1、固定资产清查是从盘点实物开始的。在盘点过程中，要认真核对帐面价值，重新鉴定质量，查明存在的各种问题。合理计提固定资产减值准备。2、公司的固定资产每年实地盘点一次，如果发现盘盈、盘亏和毁损固定资产，由负责保管或负责使用的部门查明原因，写出书面报告，固定资产盘亏、毁损发生的净损失不超过10万元的，由财务总监和总裁或总裁授权人双签审批，超过10万元的报董事局主席审批。3、公司出售固定资产的收入减除清理费用和固定资产净值的差额，计入当年损益。4、对于经过清查核实的固定资产，属于需要进行清理的，应及时清理，该入账的要入账，该报废的要报废。做到手续完备，账目清楚，一般应在年度决算前处理完毕。第五十六条 正常报废的固定资产，由使用部门书面报告，说明该项资产的购领用时间或调入时间、规格型号、原价及残值处理情况等，经财务部审核，总裁批准后，办理注销。第五十七条 非正常报废的固定资产分不同情况进行处理：1、由于意外事故或不可抗力造成的固定资产报废，以固定资产账面净额与清理费用之和扣除保险公司赔偿金额和残料价值后的余额计入当期损益。2、由于有关人员故意或过失造成的固定资产报废，应追究相关人员责任，令其全部或部分赔偿。固定资产账面净额与清理费用之和扣除责任人赔款、保险公司赔偿金额和残料价值后的余额计入当期损益。第五十八条 公司的固定资产由财务部、行政管理部统一管理，各部门暂时闲置和不需用的固定资产应报财务部备案，可以办理固定资产退还手续，由行政管理部统一保管，重新调配或处置。 第五十九条 固定资产出租或出借，固定资产管理部门应填写固定资产出租或出借申请表，通知财务部门

公司财务管理制度制定方法

　　为提高公司对财务的管理，制定了财务管理制定，下面跟着我一起来看看公司财务管理制度如何制定。

　　第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

　　第二条 公司财务部门的职能是：

　　一认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

　　二建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

　　三积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

　　四厉行节约，合理使用资金。

　　五合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

　　六对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

　　七完成公司交给的其他工作。

　　第三条 公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。

　　在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。

　　第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

　　第五条 总会计师负责组织本公司的下列工作：

　　一编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;

　　二进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;

　　三建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：

　　四承办公司领导交办的其他工作。

　　第六条 会计的主要工作职责是：

　　一按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。

　　二按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。

　　三妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

　　四完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

　　第七条 出纳的主要工作职责是：

　　一认真执行现金管理制度。

　　二严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

　　三建立健全现金出纳各种账目，严格稽核现金收付凭证。

　　四严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

　　五积极配合银行做好对账、报账工作。

　　六配合会计做好各种账务处理。

　　七完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

　　第八条 审计的主要工作职责是：

　　一认真贯彻执行有关审计管理制度。

　　二监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。

　　三详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。

　　四审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。

　　五纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。

　　六针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。

　　七完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

　　第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

　　第十条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

　　第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据稽核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。

　　第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。

　　第十三条 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。

　　第十四条 财务工作人员对本公司实行会计监督。

　　财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

　　第十五条 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。

　　财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

　　第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。

　　出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。

　　第十七条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。

　　第十八条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。

　　财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。

商贸公司财务管理制度（具体的）

商贸公司财务管理制度主要涉及的部分应该有：财务管理制度、合同管理制度、财务核算制度、财务系统管理制度、收付款制度及程序、财务盘点制度、财产管理制度、采购结算制度、销售结算制度、单据管理制度、费用管理及审批程序、财务系统岗位职责等，再根据企业具体情况进行细分、汇总，就形成具有企业特色的财务管理制度，很难直接找到适合自己企业的现成的完整的一套财务管理制度。个人意见，仅供参考。

建筑施工企业公司财务管理制度

财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。2、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会计制度进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好会计档案。3、负责公司成本核算和成本管理，设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程，材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。4、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。5、配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。第一章资金审批制度1、总则⑴公司3000元以上的款项的支付，须经公司董事长签字批准。如董事长不在公司，3000元以下可以由经理签字批准。⑵财务专用章，公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记（外单位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人复印件）。⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的须与收款相符．如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司董事长批准。⑸往来款的冲转（指非正常经营业务），须经公司董事会研究批准。⑹非正常经营业务调出资金须经过公司董事会研究批准。⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。2、施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付，其程序按以下"施工工程专用款支付审批工作流程"执行⑴承包单位提出付款申请，并填写工程支付审批表。⑵财务部审核后，报公司经理、董事长审批。⑶公司经理、董事长审批同意后，财务对外付款。工程款的审批应按以上流程依次进行，不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的可与相关人员沟通，有分歧的报领导解决，禁止压单行为。3、行政费用支出管理制度⑴公司管理人员的费用报销，须经公司董事长批准后财务方可报支。⑵涉及应酬等非正常费用，须公司董事长批准。4、公司差旅费开支制度⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。⑵公司职员出差根据需要，由经理决定选用交通工具。⑶公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行。A房租标准：一般职员，房租标准为60元/日。B出差补贴：市内补贴每人20元/日，市外补贴每人25元/日。C职工出差来回车费实报实销，出租车不在报销范围内。D驾驶员出差补贴按每天30元计算。⑷实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，经公司董事长审批后支付。5、车辆维修费及汽油费管理制度⑴公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转帐的方式结算。⑵公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用。6、办公费用，会议费用及其他费用管理制度。⑴公司办公用具由办公室统一采购，管理。⑵办公室财产台帐为财务部附设帐册。⑶公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报懂事长批准，其会务工作由办公室统一安排。⑷有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经懂事长批准后报财务部备案。7、行政费用报销制度⑴公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。⑵公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核后报懂事长签字，并按本章第1条的规定进行审批支付。⑶应酬、礼品费用支出实行一票一单，事前申报制，批准后方可实施。⑷凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者必须填写借款单，借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。⑸支票领用单，借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付。⑹银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和银行报告，如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任。⑺其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。第二章工程成本管理制度1、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、，承诺及其他经济签证均需由董事长签署或授权委托签署。2、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核，工程招投标文件的编制，工程决算的审定。3、工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备，材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。4、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。⑴参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划。⑵负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。5、工程中间结算程序。⑴施工单位于每月1到3日，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸，施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在每月5日内送财务部会签。⑵财务部根据有关文件资料，施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司主管领导审批。6，工程决算程序。⑴施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签。⑵财务部根据各种经济签证，合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批准。⑶大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，按照上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算。⑷房屋工程全部竣工验收合格交付使用时，商品房由工程部，销售部办理竣工房交接验收入库手续，财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算。第三章财产管理制度1、公司财产的范围⑴公司财产包括固定资产和低值易耗品。⑵凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产。⑶凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。2、公司财务部负责公司所有财产的会计核算。⑴公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理。⑵公司各施工工地使用机器设备，动力设备，工具仪器等由工程部归口管理。⑶办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台帐，登记公司财产的购入，使用及库存情况，负责组织公司财产的保管，维修并制定相应的措施、办法。3、财产的购置与调拨⑴办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准后方可采购。⑵财产购回后，应填写财产收入验收单，财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单，财物及采购计划办理报销手续，财产归口管理部门凭验收单登记台帐。⑶各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准。⑷固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联，一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报帐。⑸财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。4、财产的清查、盘点。⑴公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查。⑵各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加。⑶财产盘点清查后发现盘盈，盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏，损原因，对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任。⑷凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见。⑸凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报。属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失。属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。主管工程和财务领导审核。***隐藏网址***

财务流程图

财务流程图是一种图形化的工具，用于展示一个组织的财务流程和各个环节之间的关系。

它通常包括财务活动的起点、各个环节的详细流程以及最终的结果。一般来说，财务流程图可分为几个主要环节，包括预算编制、收入管理、支出管理、会计核算、财务报告等。

在预算编制环节中，组织需要确定预算的来源和分配，以确保在整个财务流程中有足够的资金支持。在收入管理和支出管理环节中，组织需要制定相应的政策和规定，确保财务流程的透明度和合法性。在会计核算环节中，组织需要对所有财务活动进行记录和分类，以确保财务数据的准确性和可靠性。在财务报告环节中，组织需要向利益相关者提供透明、准确、及时的财务信息，以帮助他们做出明智的决策。

财务流程图对于组织的财务管理非常重要，因为它能够帮助组织管理其资金流动，防范风险，并制定有效的财务策略。希望我的回答能够帮到您！