现金盘点表具体如何编制？库存现金盘点表怎么填写

本文目录

• 现金盘点表具体如何编制
• 库存现金盘点表怎么填写
• 现金盘点表怎么做
• 什么是现金盘点表
• 库存现金盘点表如何做
• 库存现金盘点表填列
• 库存现金盘点表是什么
• 现金盘点表格式
• 库存现金盘点表怎么填
• 库存现金盘点表是怎样的

现金盘点表具体如何编制

1、销售商品、提供劳务收到的现金=主营业务收入+其他业务收入+应交税金（应交增值税-销项税额）+（应收帐款期初数-应收帐款期末数）+（应收票据期初数应收票据期末数）+（预收帐款期末数-预收帐款期初数）-当期计提的坏帐准备-支付的应收票据贴现利息-库存商品改变用途应支付的销项额±特殊调整事项特殊调整事项的处理（不含三个帐户内部转帐业务），如果借：应收帐款、应收票据、预收帐款等，贷方不是“收入及销项税额”则加上，如果：贷应收帐款、应收票据、预收帐款等，借方不是“现金类”科目，则减去。

2、收到的税费返还=返还的（增值税+消费费+营业税+关税+所得税+教育费附加）等。

3、收到的其他与经营活动有关的现金=除上述经营活动以外的其他经营活动有关的现金。

4、购买商品、接受劳务支付的现金=+应交税金（应交增值税-进项税额）+（应付帐款期初数-应付帐款期末数）+（应付票据期初数-应付票据期末数）+（预付帐款期末数-预付帐款期初数）+库存商品改变用途价值（如工程领用）+库存商品盘亏损失-当期列入生产成本、制造费用的工资及福利费-当期列入生产成本、制造费用的折旧费和摊销的大修理费-库存商品增加额中包含的分配进入的制造费用、生产工人工资±特殊调整事项特殊调整事项的处理，如果借：应付帐款、应付票据、预付帐款等（存贷类），贷方不是“现金类”科目，则减去，如果贷：应付帐款数、应付票据、预付帐款等，借方不是“销售成本或进项税”科目，则加上。

5、支付给职工及为职工支付的现金=生产成本、制造费用、管理费用的工资，福利费+（应付工资期初数-期末数）+（应付福利费期初数-期末数）附：当存在“在建工程”人员的工资、福利费时，注意期初、期末及计提数中是否包含“在建工程”的情况，按下式计算考虑计算关系。本期支付给职工及为职工支付的工资=（期初总额-包含的在建工程期初数）+（计提总额-包含的在建工程计提数）-（期末总额-包含的在建工程期末数）当题目只给出本期列入生产成本的工资及福利，期初无在建工程的工资及福利时，公式为：生产成本、制造费用、管理费用的工资、福利费+（应付工资、应福利费期初数-期末数）-（应付工资及福利费在建工程期初数-应付工资及福利费中在建工程期末数）。

6、支付的各项税费（不包括耕地占用税及退回的增值税所得税）=所得税+主营业务税金及附加+应交税金（增值税-已交税金）+消费费+营业税+关税+土地增值税+房产税+车船使用税+印花税+教育费附加+矿产资源补偿费。

7、支付的其他与经营活动有关的现金=剔除各项因素后的费用+罚款支出+保险费等。

8、收回投资所收到的现金=短期投资收回的本金及收益+长期股权投资收回的本金及收+长期债券投资收到的本金。

9、取得投资收益收到的现金=长期股权投资及长期债券投资收到的现金股利及利息。

10、处置固定资产无形资产和其他长期资产收到的现金=收到的现金-相关费用的净额（包括灾害造成固定资产及长期资产损失收到的保险赔偿）（如为负数，在支付的其他与投资活动有关的现金项目反映）。

11、收到的其他与投资活动有关的现金=收到购买股票和债券时支付的已宣告但尚未领取的股利和已到付息期但尚未领取的债券利息及上述投资活动项目以外的其他与投资活动有关的现金流入。

12、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金=按实际办理该项事项支付的现金（不包括固定资产借款利息资本化及融资租赁租赁费，其在筹资活动中反映）。

13、投资所支付的现金=本期（短期股票投资+短期债券投资+长期股权投资+长期债券投资）及手续费、佣金。

14、支付的其他与投资活动有关的现金=购买时已宣告而尚未领取的现金股利+购买时已到付息期但尚未领取的债券利息及其他与投资活动有关的现金流出。

15、吸收投资所收到的现金=发行股票债券收到的现金-支付的佣金等发行费用不能减去支付的审计、咨询费用，其在“支付的其他与筹资活动有关的现金”中反映。

16、借款所收到的现金=短期借款+长期借款收到的现金。

17、收到的其他与筹资活动有关的现金=除上述各项筹资活动以外的其他与筹资活动相关的现（如现金捐赠）。

18、偿还债务所支付的现金=偿还借款本金+债券本金。

19、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金=支付的（现金股利+利润+借款利息+债券利息）。

20、支付其他与筹资活动有关现金=除上述筹资活动支付的现金以外的与筹资活动有关的现金流出（如捐赠现金支出、融资租赁租赁费）。

库存现金盘点表怎么填写

库存现金盘点表怎么填写：

单位名称：xxxx公司；

盘点日：xxxx年xx月xx日；

1.财务账面余额xxxx；

2.盘点日未做入帐面的收入xxxx，单据xxx张；

3.盘点日未做入帐面的支出xxxx，单据xxx张；

收入合计=财务账面余额+盘点日未做入帐面的收入-盘点日未做入帐面的支出；

4.财务帐面现金：xxxxx；

5.实有现金：xxxxx；

6.盘盈：xxxx；

7.盘亏：xxxx；

8.进行差额分析；

现金盘点表需要根据当日的现金来确认；写上盘点日期、盘点人、监盘人。根据当日现金来填写以下现金盘点表，如果存在支付未收或未付的票据也需要填上金额。

现金盘点表怎么做

1、现金盘点表需要根据当日的现金来确认。 2、写上盘点日期、盘点人、监盘人。根据当日现金来填写以下现金盘点表，如果存在支付未收或未付的票据也需要填上金额。 3、现金盘点表相对来说较为简单，只要将金额按照项目进行填写就可以了。但是需要注意，现金盘点表需要根据当日的现金来确认。其意思就是，昨天现金有八千，今天有七千，那么日期为今天的盘点表，其现金只能写七千。

什么是现金盘点表

现金盘点表是用于记录现金盘点过程中现金实有数与现金应有数之间差异的一种表格。

现金盘点以确定实际现金数量与账面现金数量是否相符。现金盘点表通常包括现金盘点开始的日期和时间；参与现金盘点的人员名单；根据账面记录，应该在盘点日期现金库存的数量。

实际盘点过程中发现的现金数量；现金实有数与现金应有数之间的差额，可能是正数（实有数大于应有数，即盘盈）或负数（实有数小于应有数，即盘亏）。对于现金盘点中发现的差异，需要分析原因并记录在现金盘点表中。

针对差异原因，提出相应的处理建议，如调整账务、补足现金短缺、上交现金溢余等。

制作现金盘点表的方法

1、准备表格：首先准备一个表格，可以在Excel或Word中创建。表格应包含以下列：盘点日期、现金金额、现金种类、张数、备注。

2、填写表格：根据现金盘点的实际情况，填写表格中的各项内容。盘点日期应填写盘点当天的日期，现金金额应填写盘点当天现金的总金额，现金种类应填写盘点当天各种现金的面额和数量，张数应填写各种现金张数的总数，备注应填写盘点当天的特殊情况和需要注意的事项。

3、核对现金金额：在填写完表格后，应将表格中的现金金额与实际情况进行核对，确保表格中的现金金额与实际情况相符。

4、签字确认：在核对完现金金额后，应由盘点人员和财务人员签字确认，以表明盘点结果的真实性和准确性。

5、保存表格：盘点结束后，应将表格保存在安全的地方，以备日后查询和审计。

库存现金盘点表如何做

库存现金盘点表是库存现金盘点报告表，报告内容为库存现金账面多少金额，实际多少金额，盘盈还是盘亏结果。

现金清查制度是指由出纳员自身对库存现金进行检查清查的基础上，还应指定专人定期或不定期地进得核查，以确保库存现金的完整，防止不法行为的发生。

一般说，现金清查采突击盘点，不预先通知出纳员，以防预先做手脚，盘点时间最好当天业务没有开始或当天业务结束，由出纳员截止清查时现金收付账项全部登记入账，并结出账面余额。这样以避免干扰日常业务。清查时出纳员应始终在场，并给予积极配合。清查结束，应由清查人填制“现金清查盘点报告表”，填列账存、实存以及溢余或短缺金额，并说明原因，报有关部门或责人进行处理。

库存现金盘点表填列

    近几年随着支付宝、微信等其他货币资金的使用，使用现金的情况也越来越少，但是由于现金自身的特点，大部分企业仍然保有现金。因此，在审计过程中监盘现金盘点的是非常重要的，那应该如何正确填列现金盘点表呢？下面是审计中常用的现金盘点表： 对于“实有库存现金盘点记录”这列比较简单，根据盘点日现金盘点结果按面额填列即可，难点在“检查盘点记录”列。 1、项次①“货币面额”填的是实有库存现金盘点记录合计金额，即为实际盘点结果； 2、项次②“盘点日未记账传票收入金额”填的是盘点日出纳已收，会计未入账的金额； 3、项次③“盘点日未记账传票支出金额”填的是盘点日出纳已支，会计未入账的金额； 4、项次④“盘点日账面应有金额”按①-②+③确定 5、“账面值”为盘点日的库存现金的余额； 6、“报表日至审计日库存现金付出总额”在年审中指的是从报表日至审计盘点日之前这一期间库存现金支出的总额； 7、“报表日至审计日库存现金收入总额”在年审中指的是从报表日至审计盘点日之前这一期间收到的库存现金的总额； 8、“报表日库存现金应有余额”=“盘点日账面应有金额”+“报表日至审计日库存现金付出总额”-“报表日至审计日库存现金收入总额”。 人：陈 航    陈桂芳   彭银莲

库存现金盘点表是什么

库存现金盘点表是库存现金盘点报告表，报告内容为库存现金账面多少金额，实际多少金额，盘盈还是盘亏结果。

盘点库存现金是证实资产负债表中所列现金是否存在的一项重要程序。盘点库存现金通常包括对已收到但未存入银行的现金、零用金、找换金等所进行的盘点。

在什么时间盘点，有哪些人员参与盘点，应视被审计单位的具体情况而定，但必须有出纳员和被审计单位会计主管人员参加，并由注册会计师进行盘点。

扩展资料：

库存现金审计方法：对库存现金内部控制制度进行符合性测试。

1、了解现金内部控制制度。主要是通过询问，观察等调查手段收集必需的资料，也可通过编制现金内部控制制度流程图方法。

一般情况，了解现金内控制度时，首先应注意检查该制度是否建立并严格执行，其次了解诸如款项的收支是否按规定的程序和权限办理，是否存在与本单位经费无关的款项收支情况，出纳与会计职责是否严格分离，现金是否妥善保管，是否定期盘点、核对等等。

2、抽取并审查收款凭证。如果被审单位现金收款内部控制不严，很可能会发生贪污舞弊或挪用等情况。例如，在一个小企业中，出纳员同时记应收账款明细账，很可能发生循环挪用的情况，因此应选取适当的样本量进行检查。

3、抽取并审查付款凭证。检查付款的授权批准手续是否符合规定，核对现金付款凭证与应付账款明细账的记录是否一致，再如核对实付金额与购货发票是否相符等等。

4、评价现金内部控制制度。审计人员在完成上述程序后，即可对现金的内控制度进行评价。

现金盘点表格式

• 现金盘点表格式如下图所示：

  注：现金盘点表一般于每个会计期间(大部分企业为月)结束日进行统计，盘点现金实物数。

• 最简单的样式 是 面值 乘于 数量 等于 金额 例 币种（￥） 100.00 * 10 = 1000.00 50.00 * 8 = 400.00 20.00 * 3 = 60.00 10.00 * 2 = 20.00 5.00 * 2 = 10.00 1.00 * 10 = 10.00 0.50 * 11 = 5.50 0.10 * 9 = 0.90 0.01 * 3 = 0.03---------------------------------------------合计 ￥1.506.43

库存现金盘点表怎么填

库存现金盘点表填写：

1、现金盘点表需要根据当日的现金来确认；

2、写上盘点日期、盘点人、监盘人。根据当日现金来填写以下现金盘点表，如果存在支付未收或未付的票据也需要填上金额。

库存现金盘点表是库存现金盘点报告表，报告内容为库存现金账面多少金额，实际多少金额，盘盈还是盘亏结果。盘点库存现金是证实资产负债表中所列现金是否存在的一项重要程序。盘点库存现金通常包括对已收到但未存入银行的现金、零用金、找换金等所进行的盘点。

库存现金盘点表是怎样的

库存现金盘点表是库存现金盘点报告表，报告内容为库存现金账面多少金额，实际多少金额，盘盈还是盘亏结果。

现金清查制度是指由出纳员自身对库存现金进行检查清查的基础上，还应指定专人定期或不定期地进得核查，以确保库存现金的完整，防止不法行为的发生。

一般说，现金清查采突击盘点，不预先通知出纳员，以防预先做手脚，盘点时间最好当天业务没有开始或当天业务结束，由出纳员截止清查时现金收付账项全部登记入账，并结出账面余额。这样以避免干扰日常业务。清查时出纳员应始终在场，并给予积极配合。清查结束，应由清查人填制“现金清查盘点报告表”，填列账存、实存以及溢余或短缺金额，并说明原因，报有关部门或责人进行处理。